代表委员热议证券中介机构职责当好注册制下

建议建立会计师事务所强制承保制度。

——全国人大代表、立信会计师事务所董事长朱建弟

◎记者徐蔚○编辑朱茵

中介机构及其从业者是资本市场的“看门人”，“看门人”勤勉尽责对于资本市场健康发展至关重要。

今年政府工作报告提出，全面实行股票发行注册制，促进资本市场平稳健康发展。来自证券行业的代表委员们在接受上海证券报采访时表示，在全面注册制的背景下，中介机构等市场主体更应从源头上规范运作，更好地履行资本市场“看门人”职责。

多维度推动中介机构归位尽责

压实中介机构责任，要做到制度先行。代表委员们结合自己的调研和思考，认为应该从多个维度入手，进一步压严压实中介机构责任，推动其归位尽责。

全国政协委员、中泰证券董事冯艺东对上海证券报记者表示，要充分发挥中介机构独立审计作用。他在提案中建议由财政部、中注协主导，建立长效机制，充分发挥会计中介机构的独立审计作用，严格执行会计审计方面的相关规定，督促上市公司规范运作，提高上市公司信息披露质量。

全国人大代表、立信会计师事务所董事长朱建弟建议建立会计师事务所强制承保制度。

“近年来已经有部分会计师事务所因涉及行政处罚和诉讼数量较多，而被保险公司拒绝承保。在目前的监管形势下，业务数量越多、规模越大的会计师事务所越有可能面临行政处罚和民事赔偿。”就此，朱建弟建议，财政部和行业协会应在地区职业保险的招标谈判过程中，要求保险公司对同一地区愿意投保的会计师事务所实施无差别承保，同时采用市场化的保险费率浮动机制，根据会计师事务所风险情况及历史赔付记录进行保险费率浮动调整。该做法可以使得需要投保的会计师事务所均能获得职业保险保障，同时可以通过浮动费率机制促使会计师事务所加强质量管理和风险控制。

厘清资本市场中介机构责任边界

关于中介机构责任边界的问题，代表委员们也十分

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